El préstamo entre particulares es una opción atractiva, y especialmente común, es el préstamo entre familiares para la compra de vivienda, que evitan los intereses bancarios. En muchas ocasiones necesitamos financiación, pero tratamos de evitar a los bancos por sus altos intereses y las posibles consecuencias frente a impagos.
¿Qué es el Préstamo Entre Particulares?
El préstamo entre particulares son operaciones en las que individuos prestan dinero directamente a otros individuos o empresas, sin intervención de bancos. Tradicionalmente, estos préstamos se realizaban entre familiares, pero en los últimos años el panorama ha cambiado.
Ventajas de los Préstamos Entre Particulares
Los préstamos entre particulares ofrecen varias ventajas significativas:
- Acceso más sencillo a financiación: Los prestatarios encuentran más alternativas y condiciones más flexibles que con los bancos tradicionales.
- Menores tasas de interés: Habitualmente, cuando se realizan entre familiares, no se devuelven intereses.
- Procedimiento más sencillo: Al evitar la burocracia bancaria, los procedimientos de solicitud y aprobación son mucho más ágiles.
¿Qué hacer si un Familiar me Presta Dinero?
Si un familiar te presta dinero, para evitar que Hacienda lo considere una donación, debes seguir estos pasos:
- Firmar un contrato privado: Especifica todas las condiciones, incluyendo si se devolverá con intereses o sin intereses, los plazos de devolución, los firmantes (prestamista y prestatario) y la cantidad prestada. Es recomendable incluir la transferencia realizada.
- Rellenar el modelo tributario correspondiente.
- DNI de las partes.
- Transferencia realizada del préstamo.
Plazo para Presentar la Declaración en Hacienda
En la mayoría de las regulaciones tributarias, hay un plazo de 30 días hábiles para presentar la declaración. Sin embargo, esto depende de la normativa concreta, por lo que es necesario revisar el plazo específico en cada caso.
Exención de Préstamos Personales: ¿Debo Pagar a Hacienda?
Si se siguen todos los formalismos y se respetan los plazos establecidos por Hacienda, el préstamo está exento. Siempre hay que analizar cada regulación concreta. Por ejemplo, en nuestro caso, el artículo 41.I.B.17 de la NF 18/1987 regula la exención de préstamos entre particulares, tanto personales como hipotecarios.
¿Puede Hacienda Considerar el Préstamo Familiar una Donación Encubierta?
Sí, Hacienda puede considerar un préstamo personal como una donación encubierta si no se documenta adecuadamente y no se siguen los procedimientos legales. Una donación encubierta es cuando un préstamo o transacción comercial realmente oculta una donación. Si Hacienda lo interpreta como una donación, aplicará el tipo impositivo correspondiente en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
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